卓易信息股权收购暨开展新业务事项遭问询 要求说明以高溢价高估值高商誉收购艾普阳深圳的必要性和合理性

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卓易信息6月2日收到上交所关于公司股权收购暨开展新业务相关事项的问询函，你公司披露公告称，拟以自有资金2.65亿元人民币收购艾普阳科技（深圳）有限公司52%的股权，通过本次收购公司拟开展集成化开发工具（IDE）产品及相关新业务。

上交所要求公司补充采用收益法评估的评估过程、主要假设、评估参数和依据，并结合标的公司的历史业绩、资产负债结构、历次股权转让估值情况等，说明相关评估估值、盈利预测的合理性；具体说明收益法评估大幅增值的主要内容，以及标的公司控制的所谓客户资源、销售网络、潜在项目、企业资质、人力资源、产品研发能力等无形资源的相关价值评估情况及依据。

上交所要求结合本次交易中标的公司的市盈率、市净率、市销率，对比同行业公司或可比交易估值情况，说明本次公司以高溢价、高估值、高商誉收购艾普阳深圳的必要性和合理性；结合公司货币资金、债务及经营性现金净流量等情况，说明本次交易对公司流动性是否产生重大不利影响，如有，请充分提示风险。

披露标的公司的职工人数、结构，具体说明标的公司核心技术人员情况以及本次交易前后核心技术人员变动情况；列表说明标的公司的专利权、软件著作权等取得与产业化等情况，说明是否存在权属纠纷，并给合主要客户情况，说明标的公司的科技实力及其在IDE工具软件开发领域的行业地位。

上交所要求说明标的公司与SAPSE开展合作的背景，结合标的公司按具体产品、销售模式、销售地区划分的收入情况，进一步说明标的公司是否对SAPSE存在技术、业务、及销售渠道方面的依赖。

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